Financiën (* 1.000)

Lasten

Baten

Saldo

Mutaties reserves

Stortingen in reserves

Onttrekkingen uit reserves

Per saldo mutaties reserves

Saldo inclusief mutaties reserves

Onderwijshuisvesting

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Voordelig verschil

Onderwijshuisvesting

Vanaf 2018 zijn kapitaallasten opgenomen voor het vastgestelde Integraal Huisvestingsplan onderwijs. Er zijn nog geen investeringen geweest en zodoende ook nog geen kapitaallasten. Het voordeel op de kapitaallasten wordt verrekend met de reserve IHP.

Er zijn meer uren doorbelast naar onderwijshuisvesting dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door het IHP. In totaliteit gaat het om € 53.000. Daar staat een voordeel tegenover van € 25.000 vanwege een onderschrijding op het aanwezige inhuurbudget. Per saldo is de overschrijding € 28.000.

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Per 1 januari 2018 is de Wet harmonisatie kinderopvang en peuterspeelzaalwerk ingegaan. Hiermee werden de peuterspeelzalen onder de Wet Kinderopvang gebracht. De vastgestelde ouderbijdrage kwam te vervallen. Tweeverdieners betalen de uurprijs van de kinderopvang en krijgen afhankelijk van de hoogte van hun inkomen een bijdrage van de belastingdienst via de Kinderopvangtoeslag. De overige ouders zijn ook een inkomensafhankelijke ouderbijdrage gaan betalen. De gemeente subsidieert aan de voorschoolse organisatie het ontbrekende bedrag. Na afloop van het jaar 2018 kan geconcludeerd worden dat het invoeren van de inkomensafhankelijke ouderbijdrage en de verdeling tussen ouders met en zonder kinderopvangtoeslag ertoe heeft geleid dat er minder uitgaven nodig waren dan verwacht.

Daarnaast is door het rijk een bedrag beschikbaar gesteld voor het bereik van alle peuters. De gemeente dient zich in te spannen om aan alle peuters een voorschools aanbod te doen. Afgelopen jaar is er een landelijke inventarisatie gedaan naar het aantal kinderen dat niet deelneemt aan een vorm van voorschoolse opvang. Deze groep blijkt kleiner te zijn dan verwacht. Eind 2018 zijn we gestart om deze groep in onze gemeente in beeld te gaan brengen. In 2019 wordt verder ingezet op het stimuleren van deze ouders om hun kinderen van het voorschoolse aanbod gebruik te laten maken.

We hebben voor het Regionaal Meldpunt en Coördinatiepunt Voortijdig Schoolverlaters (RMC) meer gelden ontvangen dan begroot. In 2018 hebben we een extra subsidie ontvangen voor de aanpak van jeugdwerkloosheid en de aanpak van verzuim onder jongeren van 18-23 jaar. Omdat de beschikking laat in het jaar binnen kwam zijn de kosten grotendeels afgedekt uit het centrale flexbudget.

Door een toename van het aantal leerlingen wat gebruik maakt van het leerlingenvervoer zijn de kosten hoger dan geraamd.

Er zijn minder uren doorbelast naar onderwijsbeleid en leerlingzaken  dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door uitval van een medewerker.

Overige verschillen

Saldo verschil

Saldo jaarrekening 2018

Saldo jaarrekening 2017

Voordelig verschil

Onderwijshuisvesting

De onderhoudskosten zijn in 2018 hoger geweest dan in 2017. Deze worden verrekend met de onderhoudsreserve.

De afschrijvingen en rentelasten met betrekking tot onderwijshuisvesting zijn in 2018 lager dan in 2017. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een dalende boekwaarde en anderzijds door een aanpassing van het rentepercentage van 2,5% naar 2%.

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Vanwege de invoering van de Wet harmonisatie kinderopvang en peuterspeelzaalwerk per 1 januari 2018, zijn de uitgekeerde subsidies in 2018 lager dan in 2017.

Overige verschillen

Saldo verschil